Opções de ações da capital de irs

ISOs: Impostos.
O ganho de capital é um rendimento proveniente da venda de um activo de capital. O ganho de venda de títulos detidos para investimento, como as ações adquiridas de compensação de ações, é um tipo de ganho de capital. A tributação do ganho de capital com a venda de ações depende de quanto tempo o ativo é detido e regras adicionais se aplicam às ações adquiridas com as opções de ações de incentivo (ISOs). Os ganhos e perdas de capital podem ser de curto prazo ou de longo prazo:
ganhos ou perdas de capital de curto prazo: títulos detidos por um ano ou menos ganhos ou perdas de capital de longo prazo: títulos detidos por mais de um ano.
Para calcular o período de retenção, comece com o dia após a data de aquisição e conte até a data em que você vende as ações.
Taxas de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo.
Os ganhos de capital de curto prazo são tributados nas taxas de renda ordinárias. Os ganhos de capital a longo prazo têm suas próprias taxas de imposto:
A taxa máxima de imposto sobre o ganho de capital de longo prazo é de 20% (sob a Lei Americana de Alívio de Contribuintes). Em 2017, esta taxa máxima aplica-se a depositantes únicos com renda tributável anual de mais de US $ 418.400 e a empresas juntas casadas com renda tributável anual superior a US $ 470.700. (Em 2018, esses limiares eram de US $ 415.050 e $ 466.950.)
Para a maioria das pessoas com menos renda tributável anual, a taxa de ganhos de capital é de 15%.
Para os contribuintes na faixa de imposto de renda de 10% ou 15%, a taxa de ganhos de capital é de 0% (a menos que o imposto de kiddie se aplique).
Para pessoas com renda bruta ajustada ajustada anualmente de mais de US $ 200.000 (mais de US $ 250.000 para arquivadores conjugados casados), um superávit do Medicare de 3.8% aplica-se à renda do investimento, incluindo ganhos de capital. Isso essencialmente aumenta a taxa máxima de ganhos de capital para 23,8%. Devido aos limiares de renda descritos acima, o resultado da compensação de ações pode aumentar não apenas sua taxa de imposto de renda, mas também sua taxa de ganhos de capital, e pode desencadear a sobretaxa de renda do Medicare. Alerta: em maio de 2017, a Câmara dos Deputados aprovou a American Health Care Act (AHCA), que se destina a substituir e revogar a Lei de Cuidados Acessíveis (Obamacare). Para detalhes sobre a conta, veja um relatório especial da CCH. A Seção 251 da AHCA eliminaria o Imposto de Renda Líquido de Investimento (ou seja, a sobretaxação de renda de investimento de 3,8% no Medicare). Para ser promulgada, esta legislação ou alguma outra lei de revogação deve ser adotada pelo Senado. Enquanto o Senado votou uma versão do projeto de lei em julho de 2017, esperam-se novos esforços.
Resumo do capital ganho de taxas e limiares em 2017.
As perdas de capital são usadas para compensar ganhos de capital para estabelecer uma posição líquida para fins fiscais. Apenas US $ 3.000 de perdas de capital líquidas podem ser deduzidas em qualquer ano em relação ao lucro ordinário, e o saldo remanescente é transferido para os anos futuros indefinidamente. Para obter detalhes adicionais sobre as regras fiscais e para exemplos anotados de relatórios de retorno de imposto para vendas de ações da empresa, visite o Centro Tributário. Veja também as FAQs sobre doações e doações de estoque para idéias de planejamento relacionadas envolvendo ganhos de capital.
Você deve arquivar o Formulário 8949 e o Anexo D com sua declaração de imposto federal Form 1040 para qualquer ano fiscal em que você vendeu ações. Você deve arquivar isso, independentemente de você ter um ganho e mesmo se você vendeu estoque de opção imediatamente no exercício (ou seja, exercício sem dinheiro, venda no mesmo dia) ou se você vendeu ações restritas na aquisição. Na sua declaração de imposto, você declara a data de exercício (data de aquisição para ações restritas) como data de compra, mesmo que seu período de retenção não comece até o dia seguinte. Para obter detalhes, consulte a seção Vendas de ações da Companhia de relatórios no Centro de impostos deste site.
Alerta: para calcular com precisão e relatar um ganho ou perda na sua venda de ações, você deve conhecer a base do seu custo.
Imposto de capital estadual.
A maioria dos estados gera ganhos de capital na mesma taxa que a renda ordinária, que é uma boa notícia em estados sem imposto de renda individual. No entanto, como assinalado por um artigo da InvestmentNews, esta é uma "notícia terrível" para pessoas que vendem ações em estados como Califórnia (taxa de 13,8%) e Nova York (8,8%). Alguns estados, como a Nova Jersey, também não permitem a perda de capital com adiantamentos, tornando o tempo de ganhos e perdas no mesmo ano mais importante do que o habitual.

opções de ações de ganhos de capital da Irs
Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce a opção, ou quando você descarta a opção ou ações recebidas quando você exerce a opção. Existem dois tipos de opções de compra de ações:
As opções concedidas nos termos de um plano de compra de ações de um empregado ou de um plano de opção de compra de ações de incentivo (ISO) são opções de estoque legais. As opções de compra de ações que não são concedidas nem em um plano de compra de ações de empregado nem em um plano de ISO são opções de ações não estatutárias.
Consulte a Publicação 525, Renda tributável e não tributável, para obter assistência para determinar se você recebeu uma opção de compra de ações estatutária ou não estatutária.
Opções de ações estatutárias.
Se seu empregador lhe concede uma opção de compra de ações legal, geralmente você não inclui nenhum valor em sua receita bruta quando você recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte o Formulário 6251 (PDF). Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você comprou ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais do período de detenção, você terá que tratar o rendimento da venda como receita ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, com base no estoque na determinação do ganho ou perda na disposição do estoque. Consulte a Publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de estoque, bem como regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é reportada para fins de imposto de renda.
Opção de opção de opção de incentivo - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um Formulário 3921 (PDF), Exercício de uma Opção de Compra de Incentivo de acordo com a Seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar o montante correto de capital e renda ordinária (se aplicável) a serem reportados no seu retorno.
Plano de Compra de Estoque de Empregados - Após a sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas ao exercer uma opção concedida de acordo com um plano de compra de ações para empregados, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Adquiridas através de um Plano de Compra de Ações do Empregado em Seção 423 (c). Este formulário relatará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e renda ordinária a serem reportados no seu retorno.
Opções de ações não estatutárias.
Se o seu empregador lhe concede uma opção de ações não estatutária, o valor da receita a incluir e o tempo para incluí-lo depende se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado.
Valor de Mercado Justo Determinado Justo - Se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode determinar prontamente o valor justo de mercado da opção. Consulte a Publicação 525 para outras circunstâncias em que você pode determinar prontamente o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve reportar renda para uma opção com um valor de mercado justo prontamente determinável.
Valor de Mercado Justo Não Determinado Justamente - A maioria das opções não estatutárias não possui um valor de mercado justo prontamente determinável. Para opções não estatísticas sem um valor de mercado justo prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado das ações recebidas em exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você recebeu ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525.

Guia abrangente:
Regras Tributárias Especiais para Opções.
Existem regras fiscais específicas que todas as opções que os comerciantes devem entender.
Este guia irá explicar alguns aspectos do relatório de impostos sobre opções de negociação. Vamos destacar ajustes específicos necessários quando as opções são vendidas, expiradas ou exercidas. E examinaremos regras especiais que se aplicam a algumas opções de ETF e índice.
Regras fiscais para calcular ganhos de capital de opções de negociação.
O cálculo de ganhos de capital de opções de negociação adiciona complexidade adicional ao arquivar seus impostos.
Uma opção de compra de ações é um contrato de valores mobiliários que transmite ao seu proprietário o direito, mas não a obrigação, de comprar ou vender uma ação específica a um preço especificado em ou antes de uma determinada data. Este direito é concedido pelo vendedor da opção em troca do valor pago (prémio) pelo comprador.
Quaisquer ganhos ou perdas resultantes de opções de equivalência comercial são tratados como ganhos ou perdas de capital e são reportados no Cronograma D do IRS e no Formulário 8949.
São aplicáveis ​​regras especiais quando se vendem opções:
A publicação do IRS 550 página 60 apresenta uma tabela sobre o que acontece quando uma opção PUT ou CALL é vendida pelo titular:
Se você é o titular de uma opção de compra ou venda (você comprou a opção) e a vende antes de expirar, seu ganho ou perda é reportado como um ganho de capital de curto prazo ou longo, dependendo de quanto tempo você tenha a opção . Se você segurou a opção por 365 dias ou menos antes de vendê-lo, é um ganho de capital de curto prazo. Se você segurou a opção por mais de 365 dias antes de vendê-la, é um ganho de capital a longo prazo. No entanto, se você é o escritor de uma opção de colocação ou chamada (você vendeu a opção) e você compra antes de expirar, seu ganho ou perda é considerado de curto prazo, não importa quanto tempo você tenha mantido a opção.
Expiração da opção.
Todas as opções de estoque têm uma data de validade. Se uma opção expirar, isso encerra a troca da opção e um ganho ou perda é calculado subtraindo o preço pago (preço de compra) para a opção do preço de venda da opção. Não importa se você comprou a opção primeiro ou vendido primeiro.
Se você comprou uma opção e expira sem valor, você naturalmente tem uma perda. Da mesma forma, se você vendeu uma opção e expira sem valor, você naturalmente ganha. Se sua opção de equivalência patrimonial expirar, você gerou um ganho ou perda de capital, geralmente de curto prazo porque você manteve a opção por um ano ou menos. Mas se isso acontecesse por mais tempo, você tem uma perda de capital a longo prazo.
A publicação do IRS 550 página 60 apresenta uma tabela sobre o que acontece quando uma opção PUT ou CALL expira:
Se você é titular de uma opção de compra ou venda (você comprou a opção) e expira, seu ganho ou perda é reportado como um ganho de capital de curto prazo ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você tenha mantido a opção. Se você segurou a opção por 365 dias ou menos antes de expirar, é um ganho de capital de curto prazo. Se você segurou a opção por mais de 365 dias antes de expirar, é um ganho de capital de longo prazo. No entanto, se você é o escritor de uma opção de colocação ou chamada (você vendeu a opção) e expira, seu ganho ou perda é considerado de curto prazo, não importa quanto tempo você tenha mantido a opção.
Soa bastante simples, mas fica muito mais complicado se a sua opção for exercida.
Exercícios de opções e atribuições de estoque.
Uma vez que todos os contratos de opção conferem ao comprador o direito de comprar ou vender uma determinada ação a um preço fixo (o preço de exercício), quando uma opção é exercida, alguém exerceu seus direitos e você pode ser forçado a comprar o estoque (o estoque é colocado para você) no preço de exercício da opção PUT, ou você pode ser forçado a vender o estoque (o estoque é chamado de você) no preço de exercício da opção CALL.
Existem regras especiais do IRS para as opções que se exercem, se você, como detentor da opção (você comprou a opção), exerceu seus direitos ou outra pessoa como titular da opção (você vendeu a opção) exerceu seus direitos.
A publicação do IRS 550 página 60 apresenta uma tabela sobre o que acontece quando uma opção PUT ou CALL é exercida:
Sua posição de opção, portanto, NÃO é relatada no Formulário D Form 8949, mas os seus ganhos estão incluídos na posição de estoque da tarefa.
Ao importar operações de exercício de opções de corretoras, não existe um método automatizado para ajustar a base de custo do estoque a ser atribuído. Os corretores não fornecem detalhes suficientes para identificar quais transações de estoque devem ser ajustadas e quais transações de opções devem ser excluídas.
O software TradeLog inclui uma função Option Exercise / Assign, que permite aos usuários fazer ajustes para a maioria das situações de exercício e atribuições. Consulte o nosso Guia do usuário para obter detalhes.
A venda de lançamentos cria problemas fiscais.
Colocar vendas, ou escrever, é bastante popular em um mercado de touro. A vantagem desta estratégia é que você consegue manter o prémio recebido de vender a venda se o mercado se mover em duas das três possíveis direções.
Se o mercado subir, você mantém o prémio, e se ele se mover de lado, você mantém o prémio. A decadência do tempo, que é inerente a todas as opções, está do seu lado. Uma boa estratégia.
Problemas de preparação de impostos.
Uma vez que o foco do nosso site é imposto sobre os comerciantes e não um comentário sobre várias estratégias de negociação de opções, concentraremos nossa discussão sobre os potenciais problemas que essa estratégia particular às vezes cria ao tentar preparar seus impostos de negociação.
Se o mercado se afastar (uma das três direções possíveis), você pode encontrar-se possuindo o estoque, pois a opção pode ser exercida e o estoque é colocado no preço de exercício.
A publicação do IRS 550 afirma que, se você é o escritor de uma opção de venda que se exercita, você precisa "Reduzir sua base no estoque que você compra pelo valor que recebeu para a colocação".
Exemplo do mundo real.
Isso pode parecer simples, mas, como de costume, quando se trata de impostos e do mundo real, nada é tão simples quanto o seguinte exemplo mostrará:
Com ações de negociação ABC acima de US $ 53, Joe decide vender dez opções ABC NOV 50 PUT e coletar um bom prêmio de US $ 4,90 por contrato ou $ 4,900.00. Com suporte atual em US $ 51,00 e menos de 5 semanas até o vencimento, essas opções devem expirar sem valor e Joe mantém o prémio.
Além disso, Joe é lucrativo todo o caminho até US $ 45,10 (US $ 50,00 - US $ 4,90). Por enquanto, tudo bem.
Mas, de forma inesperada, o mercado vai contra o Joe e ABC cai abaixo da faixa de $ 50. Joe ainda é lucrativo, mas agora está aberto à opção que está sendo exercida e as ações sendo atribuídas ou colocadas em US $ 50.
Aqui é onde começa a diversão: se todos os dez contratos da opção se exercitarem, então, 1.000 ações chegarão ao preço de exercício de $ 50. Sua história de comércio de corretores mostrará isso como uma compra de 1.000 ações em US $ 50 por um custo total de US $ 50.000.
Mas de acordo com as regras do IRS, ao preparar seus impostos, Joe precisa reduzir a base do custo das 1.000 ações pelo valor que ele recebeu de vender a venda.
$ 50,000 - $ 4,900.00 = $ 45,100.00 (base de custo ajustado de Joe para as 1.000 ações)
Mas, como eu disse, nada no mundo real é fácil. O que acontece se os dez contratos não se exercem ao mesmo tempo?
E se dois contratos se exercitarem no primeiro dia, três no segundo dia, quatro mais depois no segundo dia e um no dia três, resultando na compra de quatro lotes diferentes de ações ABC compradas em US $ 50 por ação? Como o prémio recebido das posições é dividido entre as várias atribuições de estoque?
Você adivinhou, Joe comprou 200 ações no primeiro dia em US $ 50 por um total de US $ 10.000, mas ele precisa reduzir sua base de custo em 20% (2/10) do prêmio de $ 4900 recebido das put. Portanto, sua base de custo líquido para essas 200 ações seria de US $ 9.120 (US $ 10.000 - $ 980.00), não incluídas.
O mesmo vale para as outras três compras de 300, 400 e 100 ações, cada uma com o restante do prémio de opção dividido em conformidade.
Além disso, a opção de comércio precisa ser zerada porque o valor recebido da venda de opção foi contabilizado ao reduzir a base do custo das ações.
As corretoras oferecem pouca ajuda.
Agora, você pensaria que toda essa contabilidade exigida seria atendida pela corretora de ações. Dificilmente. Antes do ano fiscal de 2017, a maioria dos corretores simplesmente denuncia as operações individuais de compra e compra de ações e deixa o resto para você. Alguns corretores tentam identificar as opções exercidas e as atribuições de estoque correspondentes, mas deixam muito a desejar da maneira que o fazem.
Software TradeLog para o Rescue:
Este é um problema extremamente difícil, se não impossível, de superar com qualquer programa de software de contabilidade e impostos comercial automatizado. Poucos, se houver, programas de software de impostos projetados para comerciantes ou investidores lidam com isso sem muita dificuldade e ajuste manual.
Felizmente, o TradeLog pode fazer todos os ajustes necessários com apenas alguns cliques do mouse!
Opções de índice negociadas / baseadas em bolsa.
Se você trocar opções de índice negociado cambial (opções ETF / ETN) ou outras opções não patrimoniais, como em títulos, commodities ou moedas, os resultados de uma venda são tratados de forma diferente.
Por exemplo, as opções no SPX, OEX e NDX não estão direta ou indiretamente relacionadas a um patrimônio líquido específico (estoque), mas são opções negociadas em bolsa de índices. Estes estão sujeitos às disposições da Seção 1256 do Código do IRS, que estabelece que quaisquer ganhos ou perdas da venda desses títulos estão sujeitos à regra 60/40 (60% dos ganhos e perdas são de longo prazo e 40% são de curto prazo) prazo, independentemente de quanto tempo os títulos são detidos). As opções não patrimoniais geralmente são reportadas no Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles).
Consulte a página do guia do usuário das Opções de índice com base ampla para obter uma lista completa das opções de índice marcadas pelo TradeLog como contratos da seção 1256. O TradeLog também permite aos usuários definir títulos adicionais como opções de índice de base ampla nas configurações de Opções Globais.
Houve muitas opiniões conflitantes sobre se as opções QQQQ, DIA e SPY devem ser tratadas como contratos da seção 1256 ou não. Uma vez que estes não se liquidam em dinheiro, como a maioria dos contratos da seção 1256, alguns sugerem que estes não são contratos da seção 1256. Outros acham que eles atendem a definição de um "amplo" opção de índice e, portanto, pode ser tratada como contratos da seção 1256.
Um artigo recente na revista Forbes destaca o quão complexas as leis fiscais são quando se trata de opções e ETFs e por que você não pode confiar no seu corretor 1099-B para tratamento fiscal adequado: o tratamento fiscal pode ser complicado com opções e ETFs.
Como sempre, é melhor entrar em contato com seu profissional de impostos para obter conselhos antes de classificar arbitrariamente suas negociações de opções de índice.
O TradeLog gera relatórios de impostos prontos para o IRS para comerciantes de opções.
Por favor, note: esta informação é fornecida apenas como um guia geral e não deve ser tomada como instruções oficiais do IRS. A Cogenta Computing, Inc. não faz recomendações de investimento nem fornece assessoria financeira, fiscal ou jurídica. Você é o único responsável por suas decisões de investimento e declaração de impostos. Consulte seu consultor fiscal ou contador para discutir sua situação específica.
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opções de ações de ganhos de capital da Irs
Não. Em uma divisão de ações, a empresa emite ações adicionais para os atuais acionistas, mas sua base total não muda. Após uma divisão de ações, você deve realocar sua base entre as ações originais e as ações recém-adquiridas no estoque dividido.
As divisões de ações não criam um evento tributável; Você simplesmente recebe mais ações evidenciando a mesma participação na empresa que emitiu o estoque. Você não declara a renda até vender o estoque. Sua base geral não muda como resultado de uma divisão de ações, mas a sua base por ação muda. Você precisará ajustar sua base por ação do estoque. Por exemplo, você possui 100 ações em uma empresa com uma base de US $ 15 por ação, totalizando US $ 1.500. Em uma divisão de ações de 2 por 1, a empresa emite uma ação adicional de ações para o acionista por cada ação que o acionista possui. Agora você possui 200 ações, mas sua base total ainda é de US $ 1.500. Após o desdobramento de estoque, você deve realocar sua base entre as ações originais e as ações recém-adquiridas no estoque dividido. Sua base por ação agora é de US $ 7,50 (US $ 1.500 dividido por 200) para cada uma das 200 ações.

ISOs: Impostos.
O ganho de capital é um rendimento proveniente da venda de um activo de capital. O ganho de venda de títulos detidos para investimento, como as ações adquiridas de compensação de ações, é um tipo de ganho de capital. A tributação do ganho de capital com a venda de ações depende de quanto tempo o ativo é detido e regras adicionais se aplicam às ações adquiridas com as opções de ações de incentivo (ISOs). Os ganhos e perdas de capital podem ser de curto prazo ou de longo prazo:
ganhos ou perdas de capital de curto prazo: títulos detidos por um ano ou menos ganhos ou perdas de capital de longo prazo: títulos detidos por mais de um ano.
Para calcular o período de retenção, comece com o dia após a data de aquisição e conte até a data em que você vende as ações.
Taxas de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo.
Os ganhos de capital de curto prazo são tributados nas taxas de renda ordinárias. Os ganhos de capital a longo prazo têm suas próprias taxas de imposto:
A taxa máxima de imposto sobre o ganho de capital de longo prazo é de 20% (sob a Lei Americana de Alívio de Contribuintes). Em 2017, esta taxa máxima aplica-se a depositantes únicos com renda tributável anual de mais de US $ 418.400 e a empresas juntas casadas com renda tributável anual superior a US $ 470.700. (Em 2018, esses limiares eram de US $ 415.050 e $ 466.950.)
Para a maioria das pessoas com menos renda tributável anual, a taxa de ganhos de capital é de 15%.
Para os contribuintes na faixa de imposto de renda de 10% ou 15%, a taxa de ganhos de capital é de 0% (a menos que o imposto de kiddie se aplique).
Para pessoas com renda bruta ajustada ajustada anualmente de mais de US $ 200.000 (mais de US $ 250.000 para arquivadores conjugados casados), um superávit do Medicare de 3.8% aplica-se à renda do investimento, incluindo ganhos de capital. Isso essencialmente aumenta a taxa máxima de ganhos de capital para 23,8%. Devido aos limiares de renda descritos acima, o resultado da compensação de ações pode aumentar não apenas sua taxa de imposto de renda, mas também sua taxa de ganhos de capital, e pode desencadear a sobretaxa de renda do Medicare. Alerta: em maio de 2017, a Câmara dos Deputados aprovou a American Health Care Act (AHCA), que se destina a substituir e revogar a Lei de Cuidados Acessíveis (Obamacare). Para detalhes sobre a conta, veja um relatório especial da CCH. A Seção 251 da AHCA eliminaria o Imposto de Renda Líquido de Investimento (ou seja, a sobretaxação de renda de investimento de 3,8% no Medicare). Para ser promulgada, esta legislação ou alguma outra lei de revogação deve ser adotada pelo Senado. Enquanto o Senado votou uma versão do projeto de lei em julho de 2017, esperam-se novos esforços.
Resumo do capital ganho de taxas e limiares em 2017.
As perdas de capital são usadas para compensar ganhos de capital para estabelecer uma posição líquida para fins fiscais. Apenas US $ 3.000 de perdas de capital líquidas podem ser deduzidas em qualquer ano em relação ao lucro ordinário, e o saldo remanescente é transferido para os anos futuros indefinidamente. Para obter detalhes adicionais sobre as regras fiscais e para exemplos anotados de relatórios de retorno de imposto para vendas de ações da empresa, visite o Centro Tributário. Veja também as FAQs sobre doações e doações de estoque para idéias de planejamento relacionadas envolvendo ganhos de capital.
Você deve arquivar o Formulário 8949 e o Anexo D com sua declaração de imposto federal Form 1040 para qualquer ano fiscal em que você vendeu ações. Você deve arquivar isso, independentemente de você ter um ganho e mesmo se você vendeu estoque de opção imediatamente no exercício (ou seja, exercício sem dinheiro, venda no mesmo dia) ou se você vendeu ações restritas na aquisição. Na sua declaração de imposto, você declara a data de exercício (data de aquisição para ações restritas) como data de compra, mesmo que seu período de retenção não comece até o dia seguinte. Para obter detalhes, consulte a seção Vendas de ações da Companhia de relatórios no Centro de impostos deste site.
Alerta: para calcular com precisão e relatar um ganho ou perda na sua venda de ações, você deve conhecer a base do seu custo.
Imposto de capital estadual.
A maioria dos estados gera ganhos de capital na mesma taxa que a renda ordinária, que é uma boa notícia em estados sem imposto de renda individual. No entanto, como assinalado por um artigo da InvestmentNews, esta é uma "notícia terrível" para pessoas que vendem ações em estados como Califórnia (taxa de 13,8%) e Nova York (8,8%). Alguns estados, como a Nova Jersey, também não permitem a perda de capital com adiantamentos, tornando o tempo de ganhos e perdas no mesmo ano mais importante do que o habitual.